Ki lehet bizalmi vagyonkezelő?
Bizalmi vagyonkezelőnek választhat a vagyonrendelő természetes személyt, jogi személyt vagy bizalmi vagyonkezelő vállalkozást is. Nézzük meg, melyiket milyen feltétellel!
A bizalmi vagyonkezelőkről szóló 2014. évi XV. törvény szabályozza azt hogy milyen feltételeknek kell megfelelniük a nem-üzletszerű (ún. eseti vagy privát) és az üzletszerű (professzionális) bizalmi vagyonkezelőknek. Illetve figyelembe kell venni az adózás rendjéről szóló törvény szabályait is.
Természetes személy nem-üzletszerűen eljáró bizalmi vagyonkezelő csak az lehet,
- aki csak egy kezelt vagyonnak lehet a vagyonkezelője,
- aki megfelel az adóregisztráció szabályainak,
- akinek „tiszta” az erkölcsi bizonyítványa bizonyos (korrupció, pénzmosás, etc.) bűncselekmények tekintetében,
- nem tagja, tulajdonosa, kapcsolt vállalkozása, vezető állású személye (vagy ilyen személy hozzátartozója) eseti bizalmi vagyonkezelőnek vagy bizalmi vagyonkezelői engedéllyel rendlkező vállalkozásnak.
Jogi személy nem-üzletszerűen eljáró bizalmi vagyonkezelő csak az lehet,
- amely csak egy kezelt vagyonnak lehet a vagyonkezelője,
- meg kell felelnie az adóregisztráció szabályainak,
- meg kell felelnie a nemzeti vagyonról szóló törvényben meghatározott átlátható szervezetre vontakozó előírásoknak
- amely vezető állású személye, természetes személy tagja, illetve tényleges tulajdonosa „tiszta” az erkölcsi bizonyítványa bizonyos (korrupció, pénzmosás, etc.) bűncselekmények tekintetében,
- amely tagja, tulajdonosa, kapcsolt vállalkozása, vezető állású személye (vagy ilyen személy hozzátartozója) nem végez bizalmi vagyonkezelési tevékenységet.
Bizalmi vagyonkezelő vállalkozás
- rendelkezik MNB engedéllyel, vagyis
- legalább 70 millió forint a cég saját tőkéje,
- rendelkezik legalább 70 millió forint (illetve a kezelt vagyon értéke 20 százalékának megfelelő) maximum 1500 milló forint pénzügyi biztosítékkal,
- alkalmaz egy szakvizsgázott jogászt főállásban,
- alkalmaz egy mester diplomás közgazdászt főállásban,
- megfelelő informatikai és számviteli rendszerrel rendelkezik,
- megbízási szerződéssel alkalmaz könyvvizsgálót.
***
Többet is szeretne megtudni a témáról? Érdekli a családi vagyontervezés és a bizalmi vagyonkezelési szerződések megoldásai? Professzionális tanácsadással tudunk a segítségére lenni! Az AIRON TRUST Magyarország egyik vezető bizalmi vagyonkezelő vállalkozása. Tanácsadásra van szüksége bizalmi vagyonkezeléssel, vagyontervezéssel vagy más vagyonkezelési struktúrákkal kapcsolatban? Kérjük egyeztessen időpontot a tanácsadó kollégánkkal néhány kattintással. A bejegyzés tartalma nem minősül jogi tanácsadásnak.