Kategória: Bizalmi Vagyonkezelés

Vagyontervezés az Emirátusokban – a magánalapítvány

Ha külföldre költözünk vagy külföldön fektetünk be, akkor érdemes tájékozódni az érintett országban vagyontervezésre használt struktúrákról is, hogy örökléssel kapcsolatos kérdések vagy a befektetésekkel kapcsolatos adó és egyéb kötelezettségek ne érjenek meglepetésként minket. Még fontosabb ez a kérdés egy olyan országban, amely befektetés és életstílus szempontjából is egyre népszerűbb, de az általunk megszokottól eltérő jogrendszer […]

Bővebben

Örökhagyás örökös nélkül

Örökhagyás örökös nélkül, avagy gondoskodás a szeretteinkről vagyonkezelési szerződéssel Mi is több írásunkban foglalkoztunk azzal, hogy milyen viszonyban áll az öröklés, örökhagyás és a bizalmi vagyonkezelés. Most azt mutatnánk be röviden, hogy az utóbbi hogyan töltheti be az előbbi szerepét. Ugyan nem elsődlegesen öröklési helyzetekre tervezett instrumentumról van szó, azonban mivel a bizalmi vagyonkezelés egy […]

Bővebben

A kezelt vagyon könyvelését vezethetjük euróban vagy dollárban?

A kezelt vagyon könyvelését általában forintban vezetjük, de sok esetben érdemes elgondolkodni azon, hogy összességében jobb megoldás-e más devizát választani. Érdemes lehet abban a devizában vezetni a könyvelést, amelyben a legtöbb befektetésünk van vagy amelyben a hosszú távú céljainkat tervezzük. A könyvelésben használt deviza választásának a kérdése részünkről akkor is felmerül, amikor a kezelt vagyon […]

Bővebben

Trust típusok : a self-settled trust

Szinte minden a bizalmi vagyonkezeléssel foglalkozó írás elején meg szokás jegyezni, hogy a jogintézmény még nagyon friss a magyar polgári jogban, ezért a részletei még mostanában, a gyakorlatban alakulnak ki. Különösen igaz ez az a bizalmi vagyonkezelésben is még kicsit fehér hollónak számító, egyoldalú jognyilatkozattal létrehozott bizalmi vagyonkezelési jogviszonyra (self-settled trust). Az egyoldalú jognyilatkozattal létrehozott […]

Bővebben

Az Európai Unióban a legkisebb tagállam, de trustban a nagyok között van

A korábbi bejegyzéseinkben (amelyeket például itt és itt tudnak megnézni) a trust szabályokat érintő liechtensteini, németországi, olaszországi és ausztrál jogi környezetről beszélgettünk, amely során érintettük például a kezelt vagyont, a létesítő okirat tartalmát és fajtáit stb. A következő ország, ahol megnézzük a trust jogi szabályozását, Málta. A továbbiakban tehát a trust fogalmát ismerjük meg közelebbről […]

Bővebben

Vagyontervezési gyorstalpaló: a bizalmi vagyonkezelés 4. rész

A következő négy bejegyzésünkben az alapítványról, a magányalapítványról, a vagyonkezelő alapítványról és a bizalmi vagyonkezelésről lesz szó néhány gondolatban, összegezve a legfontosabb tudnivalókat. Mind a négy intézményt azonos szempontok alapján fogjuk megvizsgálni, melyeket a végén egy táblázatba is összesíteni fogunk Olvasóinknak. Mai bejegyzésünk témája a bizalmi vagyonkezelés. Vagyonkezelésbe lehet venni ingatlant, ingóságot, értékpapírt, vagyoni értékű […]

Bővebben

Vagyontervezési gyorstalpaló: a magánalapítvány 3. rész

A következő négy bejegyzésünkben az alapítványról, a magányalapítványról, a vagyonkezelő alapítványról és a bizalmi vagyonkezelésről lesz szó néhány gondolatban, összegezve a legfontosabb tudnivalókat. Mind a négy intézményt azonos szempontok alapján fogjuk megvizsgálni, melyeket a végén egy táblázatba is összesíteni fogunk Olvasóinknak. Mai bejegyzésünk témája a magánalapítvány. Az 1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról [Szja […]

Bővebben

Vagyontervezési gyorstalpaló: a vagyonkezelő alapítvány 2. rész

A következő négy bejegyzésünkben az alapítványról, a magányalapítványról, a vagyonkezelő alapítványról és a bizalmi vagyonkezelésről lesz szó néhány gondolatban, összegezve a legfontosabb tudnivalókat. Mind a négy intézményt azonos szempontok alapján fogjuk megvizsgálni, melyeket a végén egy táblázatba is összesíteni fogunk Olvasóinknak. Mai bejegyzésünk témája a vagyonkezelő alapítvány. A vagyonkezelő alapítvány által létesített vagyonkezelési jogviszonyt nem […]

Bővebben

Vagyontervezési gyorstalpaló: az alapítvány 1. rész

A következő négy bejegyzésünkben az alapítványról, a magányalapítványról, a vagyonkezelő alapítványról és a bizalmi vagyonkezelésről lesz szó néhány gondolatban, összegezve a legfontosabb tudnivalókat. Mind a négy intézményt azonos szempontok alapján fogjuk megvizsgálni, melyeket a végén egy táblázatba is összesíteni fogunk Olvasóinknak. Mai bejegyzésünk témája az alapítvány. A nyilvántartásba vett alapítványhoz van lehetőség csatlakozni, ennek feltételei […]

Bővebben

Több bizalmi vagyonkezelő – egy kezelt vagyonban

Annak ellenére, hogy egy kezelt vagyonnak elvben akármennyi vagyonkezelője lehet, a  gyakorlatban ritkán fordul elő, mivel kifejezetten nehéz a bizalmi vagyonkezelést közösen végezni. Magyarországon több vagyonkezelő kinevezése egyszerű feladat a vagyonrendelőnek, de technikailag nagyon nehéz a különböző vagyonelemek kezelése. Ha több vagyonkezelője van egy kezelt vagyonnak akkor egyhangú döntésekkel tudják csak kezelni a vagyont, illetve […]

Bővebben