Insights

Ingatlan a kezelt vagyonban – ingatlanbefektetés és kezelés bizalmi vagyonkezeléssel

A hosszú távú családi vagyontervezésben figyelembe kell vennünk a család által használt ingatlanokat is. Többen tanácsolják, hogy ingatlanokat ne tegyünk bizalmi vagyonkezelésbe. Megfelelő tervezéssel és megvalósítással viszont az ingatlanok is probléma mentesen használhatók és hasznosíthatók a kezel vagyonban. A magyar átlagpolgár vagyonának eléggé jelentős hányadát teszi ki a család által használt vagy befektetési céllal vásárolt […]

Bővebben

A bizalmi vagyonkezelést érintő évközi adómódosítások

Így változik újra a bvk adózás. A már szokásossá vált évközi adómódosítások idén újra értintették a bizalmi vagyonkezelést és a vagyonkezelő alapítványokat is. Új fogalom a tartós vagyonkezelési jogviszony és több fogalmat pontosítanak a módosítások. Illetve hatályon kívül helyezik azt a szövegrészét az SZJA törvénynek, amiről újabban az az adóhatóság véleménye, hogy eddig sem úgy kellett […]

Bővebben

Hozzunk létre alapítványt! Jó, de milyet?

A magyar jogrendszer az utóbbi években jelentősen átalakította az alapítványokra vonatkozó szabályozást, különösen a magáncélú alapítványok és a vagyonkezelő alapítványok tekintetében. Ezek a jogintézmények ma már nemcsak közérdekű célok szolgálatára, hanem magánvagyonok hatékony strukturálására, megőrzésére és kezelésére is alkalmasak. Jelen cikk a két alapítványi forma főbb jellemzőit hasonlítja össze a létrehozás feltételei, a működés, a […]

Bővebben

Tartós befektetési számla a kezelt vagyonban – több kérdés mint válasz…

Már hatodik éve köthet a bizalmi vagyonkezelő tartós befeketétési számlát ( TBSZ ) a kezelt vagyon kedvezményezettjeinek. Az első számlák teljes, öt éves befektetési időszaka ebben az évben járhat le. Ennek apropján végig vesszük, mire kell figyelni, ha a kezelt vagyonban TBSZ is van. A TBSZ számla legfőbb előnye, hogy 5 év befektetés után a […]

Bővebben

Segítség eltiltottak! – avagy a szankciós eltiltás esete a bizalmi vagyonkezeléssel

Előfordul, hogy egy magánszemélyt valamely cég szankciós megszüntetésével összefüggésben eltiltanak. És ha ez a magánszemély egyben bizalmi vagyonkezelőként is eljár egy eseti jogviszonyban, akkor három jogterület, a cégjog, a bizalmi vagyonkezeléssel kapcsolatos szabályok és az adójog kerül összeütközésbe, de vajon hogy kerül ki ebből a vagyonkezelő maga? Kezdjük egy jogesettel: egy eseti jogvszony – azaz […]

Bővebben

A kezelt vagyon felértékelése vagyonrendeléskor és az átértékelés…

Kötelező a vagyonértékelés ? A bizalmi vagyonkezelőnek nem kell felértékeltetni a kezelt vagyont, de meg kell állapodnia az értékéről a vagyonrendelővel. Viszont mindkét félnek és a kedvezményezettnek is érdekében áll a piaci érték megállapítása és a folyamatos követése. A vagyonrendelést követően a bizalmi vagyonkezelőnek az SZJA törvény hatályos rendelkezési szerint meg kell állapítania az úgynevezett […]

Bővebben

Az ügygondok szerepe az eseti bizalmi vagyonkezelő cégek életében

“Nem mintha félnék meghalni. Csak nem akarok ott lenni, amikor bekövetkezik.” (Woody Allen) Az ember élete – bár vannak kísérletek ennek kitolására – véges. A végességnél csak az a nyugtalanítóbb, hogy sokszor a vég eljövetele mindenki számára hirtelen következik be, amikor erre senki nincs felkészülve. Mi történik, ha egy cég életében következik be olyan haláleset, […]

Bővebben

Rendkivűli helyzetek a bizalmi vagyonkezelésben – a vagyonkezelő halála

Az nem üzletszerűen eljáró bizalmi vagyonkezelő halála alaposan meg tudja nehezíteni a vagyon további kezelését és az is előfordulhat hogy a törvény erejénél fogva megszűnik a vagyonkezelés. Erre a rendkívüli helyzetre is fel lehet készülni jól megtervezett szerződéssel és a Ptk. is tartalmaz részleges megoldást. A nem üzletszerűen eljáró bizalmi vagyonkezelő lehet magánszemély vagy jogi […]

Bővebben

Baljós árnyak a bizalmi vagyonkezelés felett…

A napokban több hír jelent meg a bizalmi vagyonkezeléssel kapcsolatban adózási kérdésekről. Az utóbbi időben népszerűvé vélt osztalék követelés vagyonrendelése a NAV és az NGM szerint adókötelezettséggel jár együtt, bár eddig erről mást gondoltak. A NAV ellenőrzési tervében pedig megjelentek a „bizalmi vagyonkezeléssel érintettek”, mint idei célpontok… Osztalék követelés vagyonrendelése – SZJA köteles vagy sem? […]

Bővebben

Minimálbér és garantált bérminimum 2025

A teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállalóknál az alapbér kötelező legkisebb összege (minimálbér) 2025. január 1.-től. A minimálbér 2025. január 1.-től havibér esetén 290 800 forint, A legalább középfokú iskolai végzettséget, illetve középfokú szakképzettséget igénylő munkakörben foglalkoztatott munkavállaló garantált bérminimuma havibérnél 348 800 forint, 2025. január 1.-től. Az egyes munkakörök szakképzettségi igényét elsősorban jogszabály határozhatja meg. Ha […]

Bővebben