Kategória: Family Office

Vagyontervezés az Emirátusokban – a magánalapítvány

Ha külföldre költözünk vagy külföldön fektetünk be, akkor érdemes tájékozódni az érintett országban vagyontervezésre használt struktúrákról is, hogy örökléssel kapcsolatos kérdések vagy a befektetésekkel kapcsolatos adó és egyéb kötelezettségek ne érjenek meglepetésként minket. Még fontosabb ez a kérdés egy olyan országban, amely befektetés és életstílus szempontjából is egyre népszerűbb, de az általunk megszokottól eltérő jogrendszer […]

Bővebben

Örökhagyás örökös nélkül

Örökhagyás örökös nélkül, avagy gondoskodás a szeretteinkről vagyonkezelési szerződéssel Mi is több írásunkban foglalkoztunk azzal, hogy milyen viszonyban áll az öröklés, örökhagyás és a bizalmi vagyonkezelés. Most azt mutatnánk be röviden, hogy az utóbbi hogyan töltheti be az előbbi szerepét. Ugyan nem elsődlegesen öröklési helyzetekre tervezett instrumentumról van szó, azonban mivel a bizalmi vagyonkezelés egy […]

Bővebben

A kezelt vagyon könyvelését vezethetjük euróban vagy dollárban?

A kezelt vagyon könyvelését általában forintban vezetjük, de sok esetben érdemes elgondolkodni azon, hogy összességében jobb megoldás-e más devizát választani. Érdemes lehet abban a devizában vezetni a könyvelést, amelyben a legtöbb befektetésünk van vagy amelyben a hosszú távú céljainkat tervezzük. A könyvelésben használt deviza választásának a kérdése részünkről akkor is felmerül, amikor a kezelt vagyon […]

Bővebben

Társasági adó az Egyesült Arab Emírségekben

Az Egyesült Arab Emírségek ( UAE ) idén bevezeti a társasági adót a következő adóévtől, de a kisebb profittal rendelkező adóalanyok bizonyos esetekben adómentességet élveznek. Az Egyesült Arab Emírségek Szövetségi Adóhatósága (FTA) kiadta a 116. számú kabinethatározatot, amely megerősíti a 0%-os társaságiadó-kulcs alá eső adóköteles jövedelmet az UAE új társasági adórendszere szerint. Az első 375 […]

Bővebben

Az Európai Unióban a legkisebb tagállam, de trustban a nagyok között van

A korábbi bejegyzéseinkben (amelyeket például itt és itt tudnak megnézni) a trust szabályokat érintő liechtensteini, németországi, olaszországi és ausztrál jogi környezetről beszélgettünk, amely során érintettük például a kezelt vagyont, a létesítő okirat tartalmát és fajtáit stb. A következő ország, ahol megnézzük a trust jogi szabályozását, Málta. A továbbiakban tehát a trust fogalmát ismerjük meg közelebbről […]

Bővebben

Vagyontervezési gyorstalpaló: a magánalapítvány 3. rész

A következő négy bejegyzésünkben az alapítványról, a magányalapítványról, a vagyonkezelő alapítványról és a bizalmi vagyonkezelésről lesz szó néhány gondolatban, összegezve a legfontosabb tudnivalókat. Mind a négy intézményt azonos szempontok alapján fogjuk megvizsgálni, melyeket a végén egy táblázatba is összesíteni fogunk Olvasóinknak. Mai bejegyzésünk témája a magánalapítvány. Az 1995. évi CXVII. törvény a személyi jövedelemadóról [Szja […]

Bővebben

Hogyan tartsuk egyben a családi vállalkozásunk részesedéseit

Egy családi vállalkozás működését el tudja lehetetleníteni egy családi viszály. Ha a cég tulajdonosai és vezetői nem tudnak együtt működni, akkor ezt a helyzetet hamar megsínyli bármilyen tulajdonosi hátterű vállalkozás. A családi cégek érdekeltjei közötti problémákat pedig az érzelmi kapcsolatok miatt sokszor még nehezebb megoldani. A családi vállalkozás tulajdonosainak más szemszögből kell nézniük a cég […]

Bővebben

Hagyaték tervezés – hogyan legyen a cégvagyonból magánvagyon?

A generációváltás nagyon népszerű téma a vállalkozók és – főleg – a tanácsadók életében, viszont lényegesen kevesebb szó esik egy másik fontos témáról, ami a hagyaték tervezés. Míg a kis és középvállalkozások jelentős részét az utódok nem veszik át, addig kisebb-nagyobb vagyoni örökséget valószínűleg mindenki hagy a családjára. Sokszor találkozom olyan vállalkozóval a hagyaték tervezés […]

Bővebben

Krokodil Trustee, avagy gondolatok az ausztrál trust-ról

Habár elterjedt sztereotípia, hogy Ausztráliában minden meg akarja ölni az embert, találunk olyan „teremtményeket” is, amelyek kifejezetten hasznosak egy generációváltás során, például egy ausztrál trust. Folytatva a nemzetközi kitekintésünket, a következőkben megnézzük az equity law szerepét, a felmentési jogot, amikor egy hitelező is képbe kerül, valamint a vagyonkezelő kötelezettségeit. Ausztrália trustra vonatkozó alapok Angliából származnak, […]

Bővebben

Minden út a bíróságra vezet? Gondolatok az alternatív vitarendezésről

Minden bizonnyal ismerősen csengenek azok a kifejezések, hogy bíróság, bíró, alperes, felperes stb., de vajon mennyire vagyunk tisztában azzal, hogy a peres eljáráson kívül más lehetőségeink is vannak a jogviták, nézeteltérések megoldása, lezárása érdekében. Az alternatív vitarendezés során megjelenő új szereplőket, szakembereket már például úgy hívják, hogy mediátor vagy választottbíró. Mediáció, választottbíróság, peres eljárás? Vajon […]

Bővebben