Kategória: Befektetések

Hogyan hozzunk létre „family office-t” – 1. rész

Egy család sajátos igényeinek és körülményeinek megfelelő vagyonkezelési struktúra vagy nálunk néhány éve divatossá váló kifejezéssel élve „single family office” vagy „SFO” létrehozása jelentős tervezést és előkészítést igényel. A single family office létrehozását fontolgató családoknak össze kell állítaniuk egy motivált családtagokból és megbízható tanácsadókból álló csapatot, hogy vezessék a tervezési erőfeszítéseket, szükség esetén specialista, esetenként […]

Bővebben

Nemzetközi kitekintés: a hagyaték és az öröklés adózása az Egyesült Államokban

Cikksorozatunk első részében a hagyaték és az öröklés adózásának szabályozását és fontosabb rendelkezéseit vizsgáljuk meg közelebbről az Egyesült Államokban szövetségi és állami szinten is, valamint megnézzük mit jelent az „Income in Respect of a Decedent”, illetve, hogy melyik az az egyetlen olyan állam, amely egyszerre vet ki hagyatéki adót és öröklési illetéket is. Miután áttekintettük […]

Bővebben

Profi vagy privát bizalmi vagyonkezelő, mint tulajdonos a családi vállalkozásokban

Jelenleg több mint 700 kezelt vagyon létezik és túlnyomó részük családi vagyon, pontosabban a családi cégek és egyéb a vagyonrendelő számára fontos vagy értékes vagyontárgy kezelésre jött létre. A bizalmi vagyonkezelésbe adott családi cégeket általában a család valamelyik tagja vagy az általuk alapított privát bizalmi vagyonkezelő cég (private trust company vagy PTC) kezeli.   Miért nem […]

Bővebben

A német Szövetségi Adóügyi Bíróság ítélete

A német Szövetségi Adóügyi Bíróság ítéletében egyes ingatlanokra vonatkozó öröklési helyzetek adómentessége mellett döntött. A német Szövetségi Adóügyi Bíróság (BFH) 2022. november 23-i ítéletében (II R 37/19) azt a döntést hozta, hogy azok a Németországban található ingatlanok öröklési adómentesen átruházhatók; ahol az örökhagyó az ingatlant hagyaték útján a kedvezményezettre ruházza; és sem az örökhagyó, sem […]

Bővebben

Nyomás alatt az amerikai dollár?

Különböző médiajelentések szerint az orosz kormány pénteken megerősítette, hogy az úgynevezett BRICS-országok, amelyek Oroszország mellett Brazíliát, Indiát, Kínát és Dél-Afrikát is magukban foglalják, új globális valutát akarnak létrehozni. Bár az Új Fejlesztési Bank (korábban BRICS Fejlesztési Bank) pénzügyi igazgatója, Leslie Maasdorp nemrég jelezte, hogy a csoportosulás közép- és hosszútávon egy ilyen globális valutát akar létrehozni, […]

Bővebben

13% SZOCHO a kamaton, kivéve a kezelt vagyonban

2023. július 1.-től a 15 százalékos kamatadóval terhelt befektetésen elért hozam után további 13% szociális hozzájárulási adót ( SZOCHO ) kell fizetni. Kivételek persze vannak és kezelt vagyonban lévő befektetésekre nem fog vonatkozni az új adóteher. A bizami vagyonkezelő bármilyen értékpapírba fektetheti a kezelt vagyonban lévő pénzt, kivéve például azokat az állampapírokat, amiket kizárólag magánszemélyek […]

Bővebben

Mekkora vagyontól érdemes a bizalmi vagyonkezelést használni? 

A vagyontervezés során az egyik fontos kérdés a létrehozandó struktúra egyszeri és folyamatos költsége is. A bizalmi vagyonkezelés-i szerződéseket számos előnye mellett a pénzügyi befektetések kedvező adózása és ezzel magasabb hozama miatt is érdemes használni a vagyontervezésben.   Biztosító nélküli „biztosítás”  A bizalmi vagyonkezelési szerződést egyszerűen, rugalmasan és hatékonyan tudjuk használni vagyontervezésre. A bizalmi vagyonkezelésbe […]

Bővebben

Magáncsőd vs. Bizalmi vagyonkezelés

A címben megjelölt két jogintézmény összehasonlítása elsőre nem tűnik kézenfekvőnek, mert pont két ellentétes pólusát jelentik a magánszemélyek vagyonrendezésének, de megvannak a metszéspontok. A magáncsődről röviden A magáncsőd a magánszemélyek számára fenntartott, a cégek esetében már jól ismert csődhelyzetek esetének kezeléséhez hasonlatos csődvédelmi forma; amelynek célja, hogy az adós és hitelezői közötti csődvédelmi megállapodás elősegítse […]

Bővebben

Trust típusok – Business Trust

A vállalkozók túlnyomó többsége valamilyen cégformát – általában korlátolt felelősségű társaságot – használ vállalkozásra. A cégek a korlátozott felelőssége és mert felelősség szempontjából elkülönülnek a tulajdonosaiktól bevált eszközei a pénzügyi kockázatok kezelésének is. A business trust (vállalkozási tevékenységet végző bizalmi vagyonkezelési szerződés) kevésbé ismert lehetőség és sok esetben a cégeknél jobban megfelel a vállalkozás céljainak.   […]

Bővebben

Trust típusok : a self-settled trust

Szinte minden a bizalmi vagyonkezeléssel foglalkozó írás elején meg szokás jegyezni, hogy a jogintézmény még nagyon friss a magyar polgári jogban, ezért a részletei még mostanában, a gyakorlatban alakulnak ki. Különösen igaz ez az a bizalmi vagyonkezelésben is még kicsit fehér hollónak számító, egyoldalú jognyilatkozattal létrehozott bizalmi vagyonkezelési jogviszonyra (self-settled trust). Az egyoldalú jognyilatkozattal létrehozott […]

Bővebben