Az átlagos hírolvasó úgy gondolhatja, hogy a svájci pénzügyi szolgáltatók, ideértve a bizalmi vagyonkezelőket is, olyan magas szinten fejlett szolgáltatást nyújtanak, hogy a pénzmosási ellenőrzések területén is irányt mutatnak a világnak. Nos, nem egészen ez a helyzet, bár probléma azért nincs, de a világ pénzmosást üldöző szervei számára Svájc is igényelt némi odafigyelést a közelmúltban […]
A családi vagyonkezelés sajátos igényeinek és körülményeinek megfelelő vagyonkezelési struktúra vagy nálunk néhány éve divatossá váló kifejezéssel élve a single family office vagy SFO létrehozása jelentős tervezést és előkészítést igényel. A family office létrehozását fontolgató családoknak össze kell állítaniuk egy motivált családtagokból és megbízható tanácsadókból álló csapatot, hogy vezessék a tervezési erőfeszítéseket, szükség esetén specialista, […]
Egy család sajátos igényeinek és körülményeinek megfelelő vagyonkezelési struktúra vagy nálunk néhány éve divatossá váló kifejezéssel élve „single family office” vagy „SFO” létrehozása jelentős tervezést és előkészítést igényel. A single family office létrehozását fontolgató családoknak össze kell állítaniuk egy motivált családtagokból és megbízható tanácsadókból álló csapatot, hogy vezessék a tervezési erőfeszítéseket, szükség esetén specialista, esetenként […]
Jelenleg több mint 700 kezelt vagyon létezik és túlnyomó részük családi vagyon, pontosabban a családi cégek és egyéb a vagyonrendelő számára fontos vagy értékes vagyontárgy kezelésre jött létre. A bizalmi vagyonkezelésbe adott családi cégeket általában a család valamelyik tagja vagy az általuk alapított privát bizalmi vagyonkezelő cég (private trust company vagy PTC) kezeli. Miért nem […]
A német Szövetségi Adóügyi Bíróság ítéletében egyes ingatlanokra vonatkozó öröklési helyzetek adómentessége mellett döntött. A német Szövetségi Adóügyi Bíróság (BFH) 2022. november 23-i ítéletében (II R 37/19) azt a döntést hozta, hogy azok a Németországban található ingatlanok öröklési adómentesen átruházhatók; ahol az örökhagyó az ingatlant hagyaték útján a kedvezményezettre ruházza; és sem az örökhagyó, sem […]
Bizalmi vagyonkezelőnek választhat a vagyonrendelő természetes személyt, jogi személyt vagy bizalmi vagyonkezelő vállalkozást is. Nézzük meg, melyiket milyen feltétellel! A bizalmi vagyonkezelőkről szóló 2014. évi XV. törvény szabályozza azt hogy milyen feltételeknek kell megfelelniük a nem-üzletszerű (ún. eseti vagy privát) és az üzletszerű (professzionális) bizalmi vagyonkezelőknek. Illetve figyelembe kell venni az adózás rendjéről szóló törvény […]
Az Országgyűlésnek 2023. június 6.-án a pénzügyminiszter által benyújtott törvényjavaslat a személyi jövedelemadó törvény – SZJA – egyes a bizalmi vagyonkezeléssel kapcsolatos módosításait mutatjuk be röviden. A törvényjavaslathoz több módosítás érkezett, amivel kiegészítettük a posztunkat. A törvénymódosítás elsősorban az iparági szereplők által már évek óra várt módosításokat tartalmazza. Az új szabályok bezárnak néhány olyan lehetőséget, […]
2023. július 1.-től a 15 százalékos kamatadóval terhelt befektetésen elért hozam után további 13% szociális hozzájárulási adót ( SZOCHO ) kell fizetni. Kivételek persze vannak és kezelt vagyonban lévő befektetésekre nem fog vonatkozni az új adóteher. A bizami vagyonkezelő bármilyen értékpapírba fektetheti a kezelt vagyonban lévő pénzt, kivéve például azokat az állampapírokat, amiket kizárólag magánszemélyek […]
A mai napon az Országgyűlésnek a pénzügyminiszter által benyújtott törvényjavaslat a személyi jövedelemadó törvény – SZJA – egyes a bizalmi vagyonkezeléssel kapcsolatos módosításait mutatjuk be röviden. A törvénymódosítás elsősorban az iparági szereplők által már évek óra várt módosításokat tartalmazza. Az új szabályok bezárnak néhány olyan lehetőséget, amivel elsősorban az árfolyamnyereséget terhelő adókötelezettségek csökkentésére volt használható […]
A vagyontervezés során az egyik fontos kérdés a létrehozandó struktúra egyszeri és folyamatos költsége is. A bizalmi vagyonkezelés-i szerződéseket számos előnye mellett a pénzügyi befektetések kedvező adózása és ezzel magasabb hozama miatt is érdemes használni a vagyontervezésben. Biztosító nélküli „biztosítás” A bizalmi vagyonkezelési szerződést egyszerűen, rugalmasan és hatékonyan tudjuk használni vagyontervezésre. A bizalmi vagyonkezelésbe […]
