Az információ csere szabályozása: Panama

Az úgynevezett “egyéb” pénzügyi központok közül Panama helyzete volt az egyik legspeciálisabb. Elkötelezte magát ugyan az OECD irányelveinek implementálására, de túl sokat még nem tett ez ügyben.

Jelenleg Panamának senkivel sincs kettős adóztatást elkerülő egyezménye, illetve nem csatlakozott az EU Kamatadó Direktíváját alkalmazó országokhoz sem. Kizárólag az USA-val van olyan kétoldalú egyezménye, amely alapján jogsegélyt nyújtanak egymásnak határon átnyúló bűnügyekben, de ez az egyezmény nem tartalmazza az adózási ügyeket,  kivéve ha drogkereskedelemmel kapcsolatos. A banki adatokat, információkat és a tényleges tulajdonosra vonatkozó adatokat is csak drogkereskedelemben való érintettség esetén adják ki.